Грузоперевозки

Как вычислить изменение в оборотном капитале из заявления потока наличности

Как Вычислить Изменение в Оборотном капитале Из Заявления Потока наличности. Заявление потока наличности компании показывает чистые потоки наличности в операционных действиях, инвестируя действия и финансируя действия. Потоки наличности вложения включают покупки и продажи долгосрочных активов. Потоки наличности финансирования включают сделки с кредиторами и инвесторами. Действие...

1

Идентифицируйте изменения в оборотном капитале и краткосрочных обязательствах в операционном разделе действий заявления потоков наличности. Оборотные средства включают дебиторскую задолженность и материальные запасы. Краткосрочные обязательства включают кредиторскую задолженность, проценты к уплате и подлежащие оплате налоги. Некоторые компании могут обеспечить отдельный подраздел, названный "изменения в активах или долгах", который перечисляет изменения этих счетов в период.

2

Добавьте притоки и оттоки для каждого счета оборотного капитала, чтобы получить чистое изменение в оборотном капитале. Это - наличный отток, если баланс актива увеличивается, потому что Вы платите наличными, чтобы приобрести актив, но это - наличный приток, если баланс актива уменьшается. Например, если баланс инвентаря показывает отток 100$, обозначенных как (100$), это означает, что у Вас есть чистое добавление того количества инвентаря. Если баланс дебиторской задолженности показывает приток 100$, это означает, что у Вас была чистая коллекция 100$ в выдающихся кредитных балансах.

3

Добавьте притоки и оттоки для каждого счета краткосрочного обязательства, чтобы получить чистое изменение в краткосрочных обязательствах. Это - наличный отток, если баланс ответственности уменьшается, потому что Вы платите наличными, чтобы уладить выдающийся кредитный баланс, но это - наличный приток, когда счет ответственности увеличивается, потому что Вы отсрочиваете плату наличными. Например, если баланс кредиторской задолженности показывает приток 100$, это означает, что Вы сделали чистую покупку в кредит 100$.

4

Вычтите изменение в краткосрочных обязательствах от изменения в оборотном капитале, чтобы вычислить изменение в оборотном капитале. Например, если оборотный капитал и краткосрочные обязательства показывают увеличение 1 000$ и уменьшение 500$, соответственно, изменение в оборотном капитале составляет 1 000$ минус - 500$, который является наличным притоком 1 500$.