Грузоперевозки

Как вычислить чистый наличный приток

Как Вычислить Приток Наличных денег Сети. Заявление потока наличности сообщает относительно наличных денег, используемых или произведенных согласно трем секциям: операционные действия, инвестируя действия и финансируя действия. Наличные деньги от операционных действий, также известных как чистый наличный приток, являются чистым доходом плюс изменения в оборотном капитале и долгах, поправке на обесценивание и...

Как вычислить чистый наличный приток 1

Получите чистый доход для периода из отчета о прибылях и убытках. Период мог быть месяцем, четвертью или год. Примите чистый доход 100$ в течение периода.

2

Вычислите полное обесценивание и расходы амортизации из отчета о прибылях и убытках. Эти безналичные пункты должны быть добавлены назад к чистому доходу. Примите 5$ для этих расходов в период.

3

Вычислите поправку на избавление от основных фондов. Основные фонды несут по балансовой стоимости на бухгалтерском балансе. Балансовая стоимость равна покупной цене минус накопленная амортизация. Когда один из этих активов продан за более или менее, чем его балансовая стоимость, выгода или потеря зарегистрированы на отчете о прибылях и убытках как "выгода/ущерб от продажи активов." Предположите, что в период не было таких расположений.

4

Вычислите изменения в счетах оборотного капитала на бухгалтерском балансе, таких как дебиторская задолженность и инвентарь, от до текущего периода. Помните, что, когда оборотный капитал увеличивается в ценности, это - использование наличных денег; иначе, это - источник или генератор наличных денег. Например, если была ценность за 25$ дополнений к инвентарю в период, изменение в наличных деньгах составляет отрицательные 25$.

5

Вычислите изменения в счетах краткосрочных обязательств на бухгалтерском балансе, таких как кредиторская задолженность, подлежащие оплате зарплаты, проценты к уплате, налоги подлежащие оплате и краткосрочные подлежащие оплате ссуды, от до текущего периода. Когда счет ответственности увеличивается в ценности, это - источник наличных денег; иначе, это - использование наличных денег. Например, если было 10$ и увеличения за 5$ процентов к уплате и налогов подлежащие оплате счета, соответственно, и уменьшение за 5$ в краткосрочных ссудах подлежащий оплате счет, изменение в наличных деньгах составляет 10$.

6

Вычислите чистый наличный приток, добавляя чистый доход к изменениям в оборотном капитале и счетах краткосрочных обязательств, поправке на обесценивание и расходы амортизации, и расположения долгосрочного актива. Чтобы завершить пример, чистый наличный приток в течение периода равен 100$ плюс 5$ минус 25$ плюс 10$, или 90$.