Грузоперевозки

Как построить заявление потока наличности

Как Построить Заявление Потока наличности. Заявление потока наличности сообщает об источниках и использовании наличных денег бизнеса в течение отчетного периода. Объединенный с бухгалтерским балансом и отчетом о прибылях и убытках, эти три документа составляют финансовый отчет о бизнесе, которые сообщают о финансовом положении компании и работе в течение установленного срока....

1

Начните с чистого дохода в течение периода. Если весь компания сделала было взятие в наличных деньгах для пунктов и проданных услуг, и выплатите наличные деньги для пунктов и купленных услуг, чистый доход был бы потоком наличности компании. Однако, большинство фирм включает сделки кредита, пособия на амортизацию или обесценивание активов и других безналичных сделок, которые должны быть добавлены назад или вычтены, чтобы получить точное сообщение о наличных деньгах, обеспеченных и используемых бизнесом.

2

Потоки наличности отчета от главной линии бизнеса работы как, "Потоки наличности от Операционных Действий." Они включают денежные поступления от продаж или исполнения услуг и наличных расходов от платежей до служащих, продавцов, поставщиков, подрядчиков, владельцев, утилит и других, которые способствуют производству дохода компании. Вычтите безналичные доходы, такие как дебиторская задолженность, и добавьте назад расходы, которые не требовали наличных денег, таких как амортизация и обесценивание. Конечный результат называют, "Обеспеченные наличные деньги (или Используемым), Управляя Действиями."

3

Используйте названный сегмент, "Потоки наличности от Вложения Действий", чтобы сообщить о наличных расчетах за покупку деловой собственности, оборудования, запаса в других компаниях или других активах компании. Увеличение активов (кроме наличных денег или денежных эквивалентов) является уменьшением в наличных деньгах, в то время как продажа активов или инвестиций - увеличение наличных денег. Конечный результат - "Обеспеченные наличные деньги (или Используемый), Инвестируя Действия."

4

Определяйте действия как "Потоки наличности от Финансирования Действий", если они вовлекают долг компании или финансирование акции. Они включают доходы и выплату ссуд, примечаний или других долговых инструментов, наличные деньги, полученные от выпуска акций компании и платежей акционерам для дивидендов или возвращения капитала. Издание долговых инструментов или запаса увеличивают наличные деньги, в то время как уходящий в отставку долг или обратная покупка наличных денег уменьшений акций компании. Результат этих сделок - "Обеспеченные наличные деньги (или Используемый), Финансируя Действия."

5

Постройте заключительный раздел заявления потока наличности, начиная с кассовой наличности компании в начале периода. Добавьте, что сумма нетто наличных денег обеспечивает или вычитает чистые наличные деньги, используемые из всех трех действий выше. Результат - кассовая наличность в конце периода.